優(yōu)秀設(shè)計師
◎馬慜
公開征求意見近三個月，銀保監(jiān)會昨日正式發(fā)布《理財公司內(nèi)部控制管理辦法》（下稱“辦法”）。比照征求意見稿，辦法按照同類資管產(chǎn)品監(jiān)管一致性原則細化了相關(guān)規(guī)定，進一步完善關(guān)聯(lián)交易、風險準備金等管理規(guī)定和具體操作要求。辦法要求理財公司建立風險準備金管理制度，按照規(guī)定計提風險準備金并進行單獨管理。
銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，在理財公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時期、新階段發(fā)布實施上述辦法，有利于促進同類資管業(yè)務(wù)監(jiān)管標準統(tǒng)一，增強理財公司法治觀念和合規(guī)意識，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。
要求開立風險準備金賬戶
同征求意見稿相比，辦法新增了建立風險準備金管理制度的要求。辦法要求，理財公司應(yīng)當建立風險準備金管理制度，按照規(guī)定計提風險準備金并進行單獨管理。
辦法明確，理財公司應(yīng)當開立專門的風險準備金賬戶，用于風險準備金的歸集、存放與支付。風險準備金賬戶不得與其他類型賬戶混用，不得存放其他性質(zhì)資金。風險準備金屬于特定用途資金，理財公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。
辦法對風險準備金的安全性和流動性作出具體規(guī)定：風險準備金可以投資于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及銀保監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)，其中持有現(xiàn)金和到期日在一年以內(nèi)的國債、中央銀行票據(jù)合計余額應(yīng)當保持不低于風險準備金總額的10%。
冠苕咨詢創(chuàng)始人周毅欽表示，建立風險準備金管理制度此前在資管新規(guī)、理財子公司管理辦法中已有體現(xiàn)，但并未進行明確。本次出臺的辦法包含了對風險準備金等管理規(guī)定和具體操作要求，主要參考了基金產(chǎn)品風險準備金的管理方式，具體解決了理財產(chǎn)品風險準備金的賬戶管理、投資管理問題。
強化關(guān)聯(lián)交易管理與風險隔離
辦法要求，理財公司應(yīng)當建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，全面準確識別關(guān)聯(lián)方，完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部評估和審批機制，規(guī)范管理關(guān)聯(lián)交易行為；理財公司對每筆投資進行獨立審批和投資決策。全面準確識別關(guān)聯(lián)方，規(guī)范管理關(guān)聯(lián)交易行為，合理審慎設(shè)定重大關(guān)聯(lián)交易標準。
辦法明確，理財公司應(yīng)在高級管理層設(shè)立首席合規(guī)官，對機構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)和執(zhí)行情況進行審查、監(jiān)督和檢查，并可以直接向董事會和銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告。
招聯(lián)金融首席研究員董希淼認為，要求理財公司設(shè)立首席合規(guī)官是具有積極意義的制度創(chuàng)新，有助于推動理財公司建立合規(guī)管理體系并監(jiān)督其有效運行。首席合規(guī)官有助于更好發(fā)揮其監(jiān)督制衡作用，保障理財公司內(nèi)控制度有效落實。
銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，理財公司還需進一步在人員、資金、投資管理、信息、系統(tǒng)等方面建好風險隔離墻，提高自身獨立經(jīng)營能力。
建立人員信息登記和公示制度
銀行理財是資管行業(yè)的“新晉選手”，辦法按照同類資管產(chǎn)品監(jiān)管一致性原則，結(jié)合理財公司特點并細化相關(guān)要求。
比照證券公司、公募基金等資管同業(yè)，辦法要求理財公司進一步強化信息披露，建立人員信息登記和公示制度，明確投資人員、交易人員名單。在理財公司官方網(wǎng)站或者中國理財網(wǎng)等行業(yè)統(tǒng)一渠道公示投資人員任職信息、關(guān)聯(lián)交易信息、托管機構(gòu)信息等。
董希淼表示，在理財公司中建立投資人員信息登記和公示制度，是促進同類業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)則一致性的體現(xiàn)，有助于促進理財公司從業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)、加強自律，提升從業(yè)人員專業(yè)化水平，避免不符合職業(yè)要求的人員“濫竽充數(shù)”。
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